請問在進項大于銷項形成留抵退稅時能否按上面的步驟做賬？我知道很多人不做賬，但是我就想把銷項和進項理清楚，和電子稅務局上的每一步都對上，不知道這種做賬方法符不符合規定，請真的懂的大神說詳細點，謝謝！ 請看圖片，在線等，急！！

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2022-12-07 10:32

后續沒有勾選認證進項，直接用留抵稅抵扣銷項，不用交稅，還依然有留抵稅款，接上面的步驟如何做分錄？

meizi老師 解答

2022-12-07 10:37

 你好 ；    你沒有勾選認證； 你可以先走待認證進項稅掛著； 認證了轉進項稅科目去；   在去    做結轉分類留底   

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2022-12-07 10:41

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  2W     
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2W
同時
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2W
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 2W
這樣不可以嗎？我就想每一筆都清清楚楚的。先走待認證進項感覺容易出錯，也不會做分錄

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2022-12-07 10:42

因為不做賬，和電子稅務局上形成的留抵稅額不一樣，但是不知道我這種做法是不是太不專業

meizi老師 解答

2022-12-07 10:45

 你好；    你的意思是  怕待認證弄錯了；  那你就按照你的思路去 做；   這個沒有什么要求的； 你想體現的很清晰； 你這樣做也沒有什么毛病的  

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2022-12-07 10:55

是的，我是搞不清楚待認證，你說的待認證做分錄是什么樣的？

meizi老師 解答

2022-12-07 11:00

 你好；   比如； 借庫存商品； 應交稅費- 待認證進項稅 貸銀行存款； 這個就是收到發票不操作認證；暫時不抵扣； 就這樣先掛   

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2022-12-07 11:08

意思是做賬時，進項可以全部掛到待認證科目，等到需要認證時，并不需要區分把哪些待認證進項轉為已認證，只需要從待認證進項總金額中沖掉這次勾選認證的總金額即可，余下的還是待認證。這次勾選的就從待認證中轉為已認證已抵扣+已認證未抵扣兩部分對嗎？
老師你上面說了采購收到進項票時，平時可全部掛待認證。那后面做認證時的會計分錄，還有就是認證已抵扣+認證待抵扣。能不能把按這種思路來做賬的整流程相關分錄都寫一下？

meizi老師 解答

2022-12-07 11:13

 你好1； 不是全部； 是看你是否認證沒有 ；如果認證了 直接做進項稅； 么有認證 都做待認證進項稅做賬 ； 2.      是的； 月末做結轉分錄即可；     

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2022-12-07 11:23

1、現在一般都是需要抵扣時才會去勾選認證，很少會收到票時就確認這一筆要不要認證吧？
1、我是希望你寫下后面從待認證科目轉出到抵扣并有留抵的會計分錄哦

meizi老師 解答

2022-12-07 11:24

 你好1；   可以的； 你可以 有稅費在勾選 ； 2.     借庫存商品； 應交稅費- 待認證進項稅 貸銀行存款；  ；  借進項稅貸    應交稅費- 待認證進項稅 ； 月末結轉  借  銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出  多交增值稅    貸進項稅；  借  應交稅費-未交增值稅貸   應交稅費-應交增值稅-轉出  多交增值稅    ；這樣就表示留底了。    

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2022-12-07 11:38

好的，謝謝老師，對了，你知道在哪里導出自己公司本年收到的進項明細嗎？我在廣東這邊，還有就是電子稅務局上顯示的進項總數和可認證勾選數是指本年度的還是指公司成立以來多年累計數？

meizi老師 解答

2022-12-07 11:40

你好1；    電子稅務局里面可以去看看  ； 或者是 你增值稅認證平臺去看看； 因為不是廣東那邊的人 ； 所以 你試試看看