某商場(一般納稅人)2021年3月發生以下業務:(1)購進一批貨物，不含稅價格2000萬元，按合同約定分三次付款，本月已經付清600萬元，取得銷貨方開具的專用發票，注明稅金260萬元;(2)購進一批貨物，不含稅價格100萬元，貨到入庫、款已付清，取得的增值稅專用發票上注明的稅金13萬元:(3)零售一批電器，取得零售收入3390萬元:(4)批發一批電器，不含稅銷價350萬元;(5)從果農手中購進蘋果支付價款25萬元。 計算該商場本月應納增值稅額。

敢擔當的鯉魚 追問

2022-12-05 14:01

為什么260要除3

鄒老師 解答

2022-12-05 14:02

你好，因為 按合同約定分三次付款，所以增值稅需要分3次抵扣才是的

敢擔當的鯉魚 追問

2022-12-05 14:06

除不盡太困難了

鄒老師 解答

2022-12-05 14:06

你好，除不盡就保留兩位小數就好了 

敢擔當的鯉魚 追問

2022-12-05 14:16

還有那個零售和批發為什么用的公式不一樣

鄒老師 解答

2022-12-05 14:17

你好，因為零售這里是含稅金額，批發 是不含稅金額，所以是不同計算的