某居民企業2021年相關業務資料如下： （1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券 利息收入50萬元； （2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元； （3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元； （4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期 同類貸款利率6%； 元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬 要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額

某居民企業2021年相關業務資料如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元;購買金融債券利息收入50萬元;(2)管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元;(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元;(4)財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;(5)營業外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。要求:用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額

答： 您好，計算過程如下 會計利潤的計算是 6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 業務招待費扣除100*60%=60 6000*0.005=30納稅調增100-30=70 新產品研發加計扣除75%納稅調減60 廣告費和業務宣傳費扣除6000*15%=900 全部扣除 借款利息納稅調增800*（0.1-0.06）=32 營業外支出納稅調增4+6=10 應納稅所得額=858+70-60+32+10=910 所得稅=910*25%=227.5

某居民企業2021年相關業務資料如下：（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；（2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；（4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額

答： 您好，利潤總額=6000-3600-102%2B50-700-600-150-40=858 1.業務招待費限額1=100*60%=60 業務招待費限額2=6000*0.5%=30實際發生100，可扣30，納稅調增60 2.廣告費限額=6000*15%=900 ，實際發生500，本年可扣500無需調整。 3.財務費用扣除限額=800*6%=48，實際發生80，可扣48，納稅調增32 4.稅收滯納金，某森林公園捐款不能稅前扣除，納稅調增10 2021年企業所得稅應納稅額=（858%2B60%2B32%2B10）*0.25=240

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某居民企業2021年相關業務資料如下：（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；（2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；（4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額

答： 您好，問題正在解答中，請稍等。