zqx 追問

2022-12-05 14:26

前期我們自己做的農(nóng)業(yè)項目，承租一部分村民的土地，是拿來種蔬菜水果的，我們已經(jīng)開展了修建機(jī)耕路、平整土地和修建大棚的一部分前期工作了，現(xiàn)在我們和別人合作，重新開了一家合資企業(yè)，原本的的項目打包賣給合資企業(yè)繼續(xù)做，合資企業(yè)已經(jīng)把前期我們的花費(fèi)的費(fèi)用打過來了，我這邊原本的公司收到這筆款應(yīng)該怎么做賬？

小林老師 解答

2022-12-05 14:28

您好，那您不能按項目出售，只能出售對應(yīng)的資產(chǎn)，合資企業(yè)已經(jīng)把前期我們的花費(fèi)的費(fèi)用打過來了，那您是把對應(yīng)資產(chǎn)、負(fù)債以及對應(yīng)勞動力轉(zhuǎn)讓？

zqx 追問

2022-12-05 14:33

我們之前咨詢過稅局是可以打包項目的成果賣出去的，但是開發(fā)票是分開開，所以我們是按照轉(zhuǎn)賣舊的固定資產(chǎn)開一部分發(fā)票，把可研和項目建議書的成果開了咨詢票，機(jī)耕路那些開了建筑服務(wù)發(fā)票，發(fā)票對方也認(rèn)可了，問題是我這邊收到款之后要怎么做賬，原有的固定資產(chǎn)是要清算嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在后續(xù)的修建支出會在合資公司繼續(xù)出，那原本我賬上列那些在建工程要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

小林老師 解答

2022-12-05 14:36

您好，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，其他業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)收入等，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借固定資產(chǎn)管理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)。現(xiàn)在后續(xù)的修建支出會在合資公司繼續(xù)出，那您就做在建工程清理

zqx 追問

2022-12-05 14:43

我原本的分錄是借在建工程-機(jī)耕路，貸銀行存款，在建工程清理的具體分錄是什么？還有我們現(xiàn)在有收入了，之前的土地租金都放長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，都已經(jīng)去稅局代開過發(fā)票了，我能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄是什么？謝謝

小林老師 解答

2022-12-05 14:48

您好，在建工程清理的具體分錄，先把在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后再清理

小林老師 解答

2022-12-05 14:49

您好，那您不能了，因?yàn)槭且郧皵備N，若資本化則在在建工程里轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)