老師，我這進項有900萬沒有收到發票，現在將其中500萬做無票處理，之前已經繳納了增值稅，且進項未到做的暫估商品，暫估成本，我這具體應該怎么操作呢？我公司是小微企業，賬目上怎么操作才能繼續銷售小微企業的政策優惠呢

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:16

現在是收不到發票，因為公司無力支付60萬的貨款，把60萬折合成稅款，相當于發票500萬左右，現在就是協商怎么解決

郭老師 解答

2022-11-25 14:22

你好，只要對方不給你開發票，你就一直在姑匯算清交結轉了成本，不允許抵扣所得稅。

郭老師 解答

2022-11-25 14:23

老板的投資款都到賬了嗎？如果沒有到賬的話，需要你老板投資進來，然后你們再支付。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:25

你的意思是說，我之前做的暫估商品、成本就一直擺在那里，2023.5.31之前我做匯算清繳的時候再把這500萬做成本結轉，匯算清繳成本調增500萬？

郭老師 解答

2022-11-25 14:26

對的，是的，是這么做的。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:27

但是如果這個對方不給我開發票，又要求我改合同，把900萬的購進成本減掉500萬，做成購進400萬的成本呢？我這怎么操作？而且我司欠供應商的60萬如果抹平，結算都修改，那這合同金額不是做雙重調減嗎？

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:29

這錢以為就是欠60萬貨款，就把合同900萬改成840萬，但是供應商實際也沒有收到60萬，再900萬-60萬=840萬的，基礎上，發票還要抵消掉500萬，這樣操作合理嗎？不就是做了雙重扣減嗎？

郭老師 解答

2022-11-25 14:30

你好，那就把之前多做的紅沖就可以啦。

郭老師 解答

2022-11-25 14:31

以后這些錢也不需要支付的吧？對方給你們的優惠吧。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:34

相當于60萬用發票抵消，我們這錢是硬繳了增值稅的，紅沖哪部分啊？現在是貨款賬面要做平，發票也要做抵消，我就是不知道具體怎么操作？

郭老師 解答

2022-11-25 14:37

你好，不對的，你們支付出去的，你為什么要交增值稅？

郭老師 解答

2022-11-25 14:37

這也不是你的收入，你怎么還能交了增值稅？

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:37

而且匯算清繳調增500萬，就不能享受小微企業的優惠政策 了？利潤要控制在300萬以內，之前賬上有17萬的利潤，貨款60萬賬面抹平，又增加了60萬的收入啊？最多匯算清繳只能做220萬的成本結轉？剩余的280萬2024年5.31做匯算清繳的時候再做成本結轉嗎？

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:38

做了匯算清繳我這再該補繳所得稅的時候補繳，第四季度申報的時候不用交220萬利潤的所得稅嗎？

郭老師 解答

2022-11-25 14:38

你們不支付貨款，人家不給你開發票
這沒辦法你不支付的，

你沖你的主營業務成本，你減少你的主營業務成本就可以啦，不用做營業外收入，本來你的主營業務成本也沒法抵扣所得稅，不是嗎。

郭老師 解答

2022-11-25 14:39

應付賬款60萬，貸庫存商品60萬，
借庫存商品60萬，
jie主營業務成本負數60萬。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:41

老師，我用的是預收預付

郭老師 解答

2022-11-25 14:43

應付賬款改成預付賬款。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:45

之前繳納的增值稅，是因為這個進項沒有到，但是銷項已經開出去了，所以不得不先繳納增值稅

郭老師 解答

2022-11-25 14:52

那就是你應該繳納的。
現在紅沖也不影響你交增值稅，本來就應該交。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 14:53

這對方不開這500萬的發票，他們也是要做無票銷售，繳納增值稅的嗎？

郭老師 解答

2022-11-25 14:57

做不做就不清楚了，正規的應該做的。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 15:02

應付賬款60萬，貸庫存商品60萬，
借庫存商品60萬，
jie主營業務成本負數60萬。  這個分錄做了，就是把成本降低了，利潤上升了60萬嗎？那這500萬的無發票的購進成本，不用修改合同，就分成兩年，220和280萬分年次在匯算清繳的時候賬面處理，繳所得稅嗎？

郭老師 解答

2022-11-25 15:05

對的，是的，是這么做的。

若如 @初見? 追問

2022-11-25 15:18

這60萬在11月做了分錄，利潤上升了60萬，1月份就面臨繳納第四季度的所得稅嗎？500萬的無票成本，但是我們之前簽訂合同的時候約定的是專票結算的？這都不用改合同嗎？無票成本結算，除了用合同做依據還有其他可做的依據嗎

郭老師 解答

2022-11-25 15:19

1對的對的，是的，利潤提高需要交所得稅。第二個對方以后還給你開嗎？如果以后不開的話，出一個補充協議。

郭老師 解答

2022-11-25 15:19

對方的發貨單用這個來做依據。