1. 企業相關資料如下： 某居民企業當年生產經營情況如下： (1）銷售收入 500萬元，銷售成本 250 萬元（含工資和職工三費用）； （2） 包裝物出租收入20萬元： 10 (3） 產品銷售 費用 80 萬元，其中：廣告費 40 萬元、業務宣傳費 20 萬元、直接贊助支出 10萬元 (4）管理費用 80萬元，其中：業務招待費10 萬元、新技術研發費 20萬元； (5）財務費用 20 萬元，其中含向職工集資1年的利息費用 10 萬元，年利率 10%（銀行同 期年利率 6%） （6）當年已計入成本的工資總額100 萬元、工會經費8萬元、福利費 30.25 萬元、教育經 費6萬元； （7）營業外收入30萬元，營業外支出 25 萬元（含公益捐贈10 萬元、支付稅收滯納金 3 萬元、因違反供貨合同支付違約金5萬元）； (8）己繳納的銷售稅金及附加 108.41 萬元（含增值稅100 萬元）； （9）己預繳企業所得稅 15 萬元。 2. 實驗要求： 計算該企業本年應繳納企業所得稅。

學堂用戶yq676s

于2022-11-23 17:06 發布 ??1345次瀏覽

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