老師，旅行社每個團都要單獨核算的話，如果這個月收了團費也開了發票，但是下個月才發團，成本費用發生在次月，這個怎么賬務處理？因為本月利潤虛高下個月又會虧損

有個性的往事 追問

2022-11-24 10:56

暫估成本后面需要附什么附件嗎？也說是暫估的數的依據？謝謝老師

李霞老師 解答

2022-11-24 10:57

你好，暫估，成本后面不需要付任何數據的，因為本身暫估的話，直接做憑證，它后面兒沒有附件的。

有個性的往事 追問

2022-11-24 11:13

那如果本月團費沒收齊， 但成本已支出，成本多收入少是不是也可 以把多出的成本暫估減少，下月再沖回？

李霞老師 解答

2022-11-24 11:21

你好同學，理解的是正確的，這樣是可以的。

有個性的往事 追問

2022-11-24 11:33

老師還有一個問題就是疫情前旅游好的時候 ，一個月會有100多個團，每個團單獨核算在帳簿中不好體現，可不可以這樣操作，只要收到團款就確認收入，付出的成本款項就確認成本，月末如果成本不夠就暫估，也就 是說收入成本不分是哪個哪個團的了，年末的時候收齊 團款付出全部成本。具體到每個團是否盈虧，在帳套外單獨記錄。謝謝老師，這也是我最大的疑惑

李霞老師 解答

2022-11-24 11:35

你好，可以是可以的，嗯，就是你在做明細的時候，一定自己要單獨做清楚，萬一后期要查的話，嗯，要不然不好查。

有個性的往事 追問

2022-11-24 13:36

老師你好，還能有什么好的做帳辦法解決呢？或者說旅行社的帳怎么做合適呢？在團比較多的情況，謝謝

李霞老師 解答

2022-11-24 13:40

你好同學，我建議把這些團直接歸到一塊兒，確定收入成本就可以的。但是呢，你私下里要整理一個明細表格，不同的項目收入多少，支出多少要單獨體現一下，咱在賬面上不要這么麻煩的，因為稅務局即便會去查賬的話，他看到這個反而更亂，還不如不分開呢。

有個性的往事 追問

2022-11-24 16:20

我現在是這樣做的：收到款項在預收賬款里設立二級科目，按客戶計 入預收賬款。付地接費時計入主營業務成本，沒有設立二級科目，月底將預收帳款轉入 主營業務收入，再與主營業務成本差額計算出增值稅。沒有分 團核算，就是按每天發生的業務和收付記帳做分錄 。（私下里其實每個團都有一個表記錄這個團的收付，可這個表是不給稅務局看的。）但我這樣做賬不知道稅務局要查賬的話會不會問我是如何知道每個團的利潤的？謝謝老師，你看我還需要怎么再完善一下

李霞老師 解答

2022-11-24 16:39

你好就沒問題了。如果稅務局真要查明細的話，直接把咱自己的明細表給他們看一下就可以，這樣就沒問題了。