公司營業范圍有建筑材料銷售；建筑裝飾材料銷售；公司的主營產品的磁磚膠跟防水涂料，現購入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），我公司轉讓出去是含稅額495元/噸（13點稅額），這樣我如何操作，這個進項抵扣可以抵扣其他材料的進項額嗎，

鄒老師 解答

2022-11-22 10:54

你好，對方給你開具多少發票金額，你們就按多少付款啊
現購入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應當按450元/噸付款才是啊 

鄒老師 解答

2022-11-22 10:55

你好，對方給你開具多少發票金額，你們就按多少付款啊
現購入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應當按450元/噸付款才是啊 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

鄒老師 解答

2022-11-22 11:02

你好
你們購進
借：庫存商品  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款
你們付款
借：應付賬款，貸：銀行存款
你們銷售
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本  ， 貸：庫存商品

鄒老師 解答

2022-11-22 11:09

你好，購進的時候，對方是小規模納稅人而不是一般納稅人，當然會影響增值稅和所得稅稅負率的 

Cherry 追問

2022-11-22 10:53

購進對方公司是簡易計稅發票稅率是3%，我們是一般納稅人，銷售發票率稅是13%

Cherry 追問

2022-11-22 10:54

因為我們轉賣出給對方會退回13%的稅額56.9元/噸給我們

Cherry 追問

2022-11-22 11:00

付款是按450元/噸付，現在是我購入這批混凝土回來，再轉出去，價格是495元/噸給別人，我們開的發票是13%，

Cherry 追問

2022-11-22 11:08

這樣我原來的增值稅稅負率是3%，企業所得稅利潤率是2%，這樣操作我增值 稅負率，企業所稅稅利潤率提高了，那我往后是不是也要影響的