老師你好； 我是加油站一般納稅人，現在有些問題想咨詢一下 1.其他單位欠油款一直沒付款，我也沒有上賬 2.現在想把這筆業務上賬該怎么做會計分錄（沒付款，也沒開具發票） 3.電子稅務局報表該怎么填寫 （沒有開具發票）

財務小白 追問

2022-11-19 15:36

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2022-11-19 15:40

1借 應收賬款，貸收入，應交稅費
2借 應收賬款，貸收入，應交稅費  做無票收入 
3填寫13稅率銷售商品無票收入里 

財務小白 追問

2022-11-19 16:36

老師；填寫未開具發票收入里我是不是都得繳稅呀，我多認證發票抵扣一下是不是就可以了，把無票銷售這部分抵扣出去。

客戶結款開具發票的時候在未開票收入里紅沖一下就可以了吧，把原來會計分錄也紅沖一下，在做張正常的銷售會計分錄就可以了是吧。
老師我這樣理解對不對

玲老師 解答

2022-11-19 16:40

1 是的，可以抵扣
2紅沖是可以的 對的 

財務小白 追問

2022-11-19 16:48

謝謝老師的解答

玲老師 解答

2022-11-19 16:48

 你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問??！