請教一個實操問題哈，第三季度申報了研發加計扣除（研發模具費在1月份發生），由于企業從2022年開始基本沒有業務，稅務局要求研發加計扣除調減，做更正申報。請問分錄怎么做呢

自律即自由 追問

2022-11-17 10:12

是的，不讓我們享受了

meizi老師 解答

2022-11-17 10:15

 你好； 你放棄即可； 比如    尊敬的某某稅局領導 我公司是某某公司，屬于高新企業可以享受加計扣除，現我公司因為某某原因自愿放棄加計扣除的優惠， 望領導同意 ‘  原因比如可以寫 寫 公司領導 經過考慮放棄加計扣除 抵減優惠政策 或者是本年未達到凈利潤額某某金額，不需要加計扣除的優惠比例   ’

自律即自由 追問

2022-11-17 10:16

這個月申報表填負數沖減，然后內部賬目，借：管理費用   貸：研發支出，
把研發費用轉到管理費用可以嗎？？

自律即自由 追問

2022-11-17 10:18

這個是稅務局要求我們不享受了，現在要求我們調賬，不要放在研發費用轉到管理費用。然后讓調整申報表

meizi老師 解答

2022-11-17 10:20

1. 是的； 就可以了。 2.          那你就直接走管理費用去即可；  不走研發費用