老師，請問一下企業所得稅年度匯算清繳時發現員工薪酬和申報個稅的員工薪酬不一致，現在稅務局發了風險識別報告，現在怎么處理呢？

風 追問

2022-11-16 12:50

是因為2021年申報了兩次年終獎，年初申報了20的年終獎，年末申報了21的年終獎

郭老師 解答

2022-11-16 12:54

你好，年終獎申報不了兩次的，一年只能申報一次。

風 追問

2022-11-16 12:56

老師，那現在怎么處理呢？
風險識別報告怎么回復呢？

郭老師 解答

2022-11-16 12:57

那你是幾月份發下去的，
應該是發工資的次月申報個稅。

郭老師 解答

2022-11-16 12:58

你的是不是提前申報了。

風 追問

2022-11-16 13:10

老師，21年2月申報20年年終獎，21年12月申報了21年終獎，現在怎么回復風險報告呢？

郭老師 解答

2022-11-16 13:13

201年的年終獎是在21年一月份發下去的嗎？

風 追問

2022-11-16 13:16

是的老師，21年2月發了20年的

郭老師 解答

2022-11-16 13:18

現在是二零年的出現了問題是。那你直接跟你稅務局這么回復，發工資的次月給他申報的個稅，在20年12月份計提的，但是在二月份才支付出去，然后給他在二月份申報的個稅。

風 追問

2022-11-16 13:39

老師，不是21的問題嗎？21年2月發放20年年終獎，于當月申報個稅，但是又在21年的12月申報了21年的年終獎，但是未發放，

郭老師 解答

2022-11-16 13:42

二一年待在匯算清繳之前發下去了嗎？如果發下去了的話，不影響的你正常做賬，正常抵扣。應該是你二零年的計提的多了，申報的少，然后你二一年申報的多，具體多少差額就是二零年年終獎

風 追問

2022-11-17 08:52

老師，請問有沒有企業所得稅年度申報表空表？

郭老師 解答

2022-11-17 09:04

http://hainan.chinatax.gov.cn/bsfw_6_3_2/04138909.html
你好，稅務局網站里面下載的。

風 追問

2022-11-17 09:18

老師，還是昨天那個問題，是這樣的，我21年發的20年的年終獎，沒有在20年做計提，而是在21年2月直接發放的，就認在了21的費用里，又在21年年末計提了21的年終獎，相當于在21年多了一筆年終獎的費用，現在要怎么修改呢？

郭老師 解答

2022-11-17 09:21

二一年借以前年度損益調整，借管理費用負數

郭老師 解答

2022-11-17 09:21

需要修改匯算清交20年21年的都需要修改，在二零年抵扣所得稅，在二一年少抵扣。

風 追問

2022-11-17 09:25

意思要修改2年的企業所得稅匯算清繳申報表是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 09:26

對的，是的，是這么做的。

風 追問

2022-11-17 09:43

老師，兩年的申報表需要修改的數字就是20年沒有計提的和21年多抵扣的都是同一個金額是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 09:45

對的，是的，是這么做的。