老師 我公司需要注銷，利潤有12萬多，其中有一筆是應收賬款11萬沒收回，需要計提壞賬準備，繳納股東分紅可以按扣除壞賬準備的金額來繳納，還是只能按12萬來繳納股東分紅

提哦你在 追問

2022-11-15 23:17

那我做企業所得稅匯算清繳這次壞賬需要填寫在哪里

立峰老師 解答

2022-11-15 23:26

如果收不回來，屬于營業外支出

提哦你在 追問

2022-11-15 23:50

應收賬款不能收回符合條件，是需要找稅務老師核定嗎

立峰老師 解答

2022-11-15 23:58

 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
  （一）相關事項合同、協議或說明；
  （二）屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
  （三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；
  （四）屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明；
  （五）屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
  （六）屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
  （七）屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
  第二十三條 企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
  第二十四條 企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

立峰老師 解答

2022-11-15 23:59

同學你好
這是企業所得稅法的規定。你可以看下。