五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬,預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-11-15 18:21

借，股本100
資本公積2.5
盈余公積5+11
未分配利潤109-11-50
商譽100-107.5×80%
貸，長期股權投資100+59×80%
少數股東權益（107.5+59）×20%
借，投資收益109
年初未分配利潤0
貸，提取盈余公積11
向股東分配利潤50
年末未分配利潤106-61

陳詩晗老師解答

2022-11-15 18:22

借，股本100
資本公積2.5
盈余公積5+11+8
未分配利潤109-11-50+79-8-20
商譽100-107.5×80%
貸，長期股權投資100+59×80%+59×80%
少數股東權益（107.5+59+59）×20%
借，投資收益109
年初未分配利潤109-61
貸，提取盈余公積11+8
向股東分配利潤20
年末未分配利潤106-61+79-28

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建筑行業，對方欠的工程款，用酒和房子來抵，分別怎么問

借庫存商品固定資產應交稅費應交增值稅進項稅貸應收賬款需要他們給我們開具發票才可以的答
上個問題依然想多問個老師，取得甲和乙供應商開出問

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老師，早上好，我司3月出口了一批貨物，海外錢也付過來問

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老師，請問有員工在外地出差，位置很偏，很少有發票，然問

你好，這個金額太大了答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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