老師 購進材料 當月進項不抵扣 怎么入賬

sun 追問

2022-11-13 20:36

借：應交稅費- 應交增值稅進項稅，貸：應交稅費- 待認證增值稅進項   這筆分錄應該是等認證后做的吧

易 老師 解答

2022-11-13 20:42

是的沒錯， 是這樣的

sun 追問

2022-11-14 10:04

已交稅金  轉出未交增值稅  轉出多交增值稅如何用的

易 老師 解答

2022-11-14 10:12

1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

sun 追問

2022-11-14 10:43

應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 老師 這個數據是哪里來的？
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 這個沒看懂   老師再講解下吧

易 老師 解答

2022-11-14 10:48

上月的預交稅款，通過這個科目核算

sun 追問

2022-11-14 10:52

借：應交稅費- 應交增值稅進項稅，貸：應交稅費- 待認證增值稅進項   這筆分錄應該是等認證后做的吧
老師  這個是認證后做的嗎？認證不是在次月嗎   是不是應該當月月末算好直接先做？

sun 追問

2022-11-14 10:56

老師  看下我的問題完整回答下吧  謝謝

易 老師 解答

2022-11-14 11:15

1這筆分錄應該是等認證后做
2收到票就可以做的

sun 追問

2022-11-14 11:51

認證不是在次月嗎老師

易 老師 解答

2022-11-14 11:57

轉進項這筆可以認證后做的