老師，我們2022年自查需要把2021年的廢料計入其他業務收入，現在要補交增值稅、附加稅、所得稅和滯納金。稅務局讓我們修改2021年的匯算清繳，我匯算清繳的表中加上一個其他業務收入，補交附加稅和滯納金需要加上嗎

曉娜 追問

2022-11-12 10:18

滯納金是從2022年1月開始算的也要計入2021年中嗎

家權老師 解答

2022-11-12 10:19

滯納金可以不加上的哈

曉娜 追問

2022-11-12 10:27

匯算清繳的會計報表也要變，其他業務收入和附加稅分別計入利潤表中的營業收入和稅金及附加，那么我資產負債表要怎么變呢？

家權老師 解答

2022-11-12 10:27

是的，都要變的哈，不然，你做不平

曉娜 追問

2022-11-12 10:57

好的。還有一個問題，這個廢料算是視做銷售嗎？匯算清繳中A105010和A105020要填嗎

家權老師 解答

2022-11-12 10:58

你都計入了其他業務收入了，不用填視同銷售了