老師您好，如果本月有銷項600，進項500，進項余100，月末如何結轉稅金？

朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:46

你是銷項多是吧  還是銷項稅少

朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:46

上面額分錄是進項大于銷項

朱小慧老師 解答

2022-11-11 16:47

增值稅銷項稅額大于進項稅額時
具體的會計分錄為：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅

Lili 追問

2022-11-11 16:57

老師進項大于銷項為什么要放在應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）不太明白。

朱小慧老師 解答

2022-11-11 17:00

進項小于銷項  市不用交稅的  但是企業付款已經支付進項稅  這個是后續可以繼續抵扣銷項的 所以放在應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）