繳納企業所得稅比計提少該怎么做會計分錄？

隱形的硬幣 追問

2022-11-11 09:06

貸方是用所得稅費用這個科目吧，金額也是負數？

郭老師 解答

2022-11-11 09:08

你好，如果是軟件做賬的，放到借方負數。

隱形的硬幣 追問

2022-11-11 09:13

老師的意思是跟計提做一筆相同的會計分錄，只是金額是負數對嗎？

郭老師 解答

2022-11-11 09:16

你好，對的是的，是這么做的。

隱形的硬幣 追問

2022-11-11 09:27

所得稅是損益類，損益類科目期末無余額，結轉至本年利潤；可稅法又規定所得稅不能稅前扣除，有點矛盾啊。到這里我就理解不了

郭老師 解答

2022-11-11 09:31

你繳納企業所得稅根據利潤總額來的，又不是看凈利潤，這個所得稅費用它影響的是凈利潤。