你好，老師。我司有一臺固定資產在二手平臺上賣出去了，然后買家要求私人給回扣五千元，這個回扣五千元我老板轉給我，我微信轉給了買家，這個回扣沒有票的，該如何入賬呢？謝謝！

L is 追問

2022-11-11 08:18

老師，因為老板那里還有備用現金，能用庫存現金作分錄么，沒有發票的直接做賬后面怕會不會被查呢

郭老師 解答

2022-11-11 08:19

賬上有庫存現金借發嗎？如果有的話可以啊。

L is 追問

2022-11-11 08:20

那就借銷售費用 貸庫存現金，是么？
那這個銷售費用的二級科目用什么好呢

郭老師 解答

2022-11-11 08:21

是
銷售費用二級科目傭金

L is 追問

2022-11-11 08:29

好的，謝謝老師，我司是小規模納稅人，小企業準則的。那這筆五千元期末結賬時，是否需要將客戶返傭費用直接結轉至企業損益呢？同時，是否還需要結轉未分配利潤呢

郭老師 解答

2022-11-11 08:30

結轉到本年利潤就可以的，年末在結轉到利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時候調整，因為沒有發票。

L is 追問

2022-11-11 08:31

能詳細說一下會計分錄嗎？老師，不好意思，第一次做這種的

郭老師 解答

2022-11-11 08:32

借銷售費用傭金

貸庫存現金收到了嗎？



哪里不明白，

L is 追問

2022-11-11 08:38

結轉到本年利潤就可以的，年末在結轉到利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時候調整



是這個，老師，這個到時怎么結轉？結轉分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2022-11-11 08:39

借本年利潤貸銷售費用。

L is 追問

2022-11-11 08:41

老師，我懂了，會用了。謝謝！

郭老師 解答

2022-11-11 08:43

不用客氣，工作愉快。