老師們好，今天稅務給我打電話說，企業所得稅收入和增值稅收入不匹配，后來我查到前年我公司前任會計少算了一筆收入， 期初未分配利潤是-143775.09 前會計算的2020第四季度凈利潤是 -49184.9 未分配利潤 -192959.99 。 后期我接手后期間調整了收入和成本， 我的這邊調整后是凈利潤是-9473.9. 那么期末 未分配利潤是-153212.99 但是我之后的年報數據依舊是-192959.99，建立的最新賬套也是整個數字（沒有給我原始數據賬套）。 導致年報未分配利潤和四季度未分配利潤期末余額差距-39747.不知道怎么調分錄，每季度財務報表都要挨著更改嗎？ 怎么

能過就過 追問

2022-11-10 16:47

2020年這筆 我調整了成本，年度報表應納稅稅額有調增，但沒產生所得稅，  2021年后就開始盈利了

能過就過 追問

2022-11-10 16:49

2020年她收入少做了一筆，多預估了成本，我就調減了成本，提高了收入。但是差距懸殊了-39747

QQ老師 解答

2022-11-10 16:50

您好，2021年有彌補之前虧損嗎？

能過就過 追問

2022-11-10 16:52

有，2021年申報企業所得稅時候用了彌補以前年度虧損

QQ老師 解答

2022-11-10 16:53

你好，這樣更正2021年匯算清繳表后會產生補交企業所得稅

能過就過 追問

2022-11-10 16:56

這是2020年年度匯算

能過就過 追問

2022-11-10 16:58

這是2021年年度匯算 我如果把報表未分配利潤 改了，差距的-39747怎么安排呢

QQ老師 解答

2022-11-10 16:59

你好，就是更正前的還是更正后的？

能過就過 追問

2022-11-10 16:59

這個沒更正，一直就是用-192959.99這個數據做下去的

能過就過 追問

2022-11-10 17:01

因為我和她交接時候，沒給電子賬套數據，后來第一次接手就用她給的財務報表建立賬套

QQ老師 解答

2022-11-10 17:05

您好，你調整收入和成本的時候沒有通過以前年度損益調整科目同時調整非分配利潤嗎

QQ老師 解答

2022-11-10 17:05

這個差額是你調整收入和成本的差額嗎？

能過就過 追問

2022-11-10 17:08

我在2021年匯算的年報，就是在今年5月時候調整去年2021的。調增了些。用了以前年度損益調整科目同時調整

能過就過 追問

2022-11-10 17:10

差額是 她之前做的利潤總額  和我修改后利潤總額的差距  第四季度凈利潤是 -49184.9 未分配利潤 -192959.99 。我的這邊調整后是凈利潤是-9473.9. 那么期末 未分配利潤是-153212.99，所以產生-39747

QQ老師 解答

2022-11-10 17:10

你好，那調整后未分配利潤期末余額還是有這個差嗎？

能過就過 追問

2022-11-10 17:19

就沒有了
，但是資產負債表里資產和負債加所有者權益就不一致，我都不知道這-39747差額怎么處理

QQ老師 解答

2022-11-10 17:24

你好，因為通過以前年度損益調整科目，今年會有這個差明年就沒有了

能過就過 追問

2022-11-10 17:27

那我還需要改報表嗎，因為錯誤數據-192959.99 還在上面

QQ老師 解答

2022-11-10 17:32

你好！這個需要更正年報數據

能過就過 追問

2022-11-10 17:35

那每個季度報表的期初數據是不是也要修改呢，雖然后期有盈利，也做了以前年度損益調整調增補了稅，但是總覺得上面差了39747

QQ老師 解答

2022-11-10 17:40

你好，2021年改匯總就可以，2022年的話需要改三個季度的

能過就過 追問

2022-11-11 11:51

如果我不改報表 ，只是修改未分配利潤，調整以前年度損益，那39747調增，請問老師這樣可以嗎，分錄該怎么做呢

QQ老師 解答

2022-11-11 13:09

你好！一般需要調整報表