五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬，預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。 天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)

陳詩晗老師 解答

2022-11-09 23:18

借，股本100
盈余公積16
資本公積7.5
未分配利潤110-11-50+80-20-8
商譽100-（100+5+7.5）×80%
貸，長期股權投資100+88-40+48
少數股東權益，差額金額

帥氣的帆布鞋 追問

2022-11-10 09:35

盈余公積的16怎么算的

帥氣的帆布鞋 追問

2022-11-10 09:36

這個商譽應該是負的，應該是計入營業外收入

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 09:49

期初5+本期11＝16
商譽不是負數，你計算一下

帥氣的帆布鞋 追問

2022-11-10 09:58

未分配利潤怎么算

帥氣的帆布鞋 追問

2022-11-10 09:59

還有長期股權投資和少數股東權益

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 10:52

未分配利潤就是用你期初的未分配利潤加上本期實現的凈利潤，剪掉分配的利潤和提取的盈余公積。

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 10:52

長期股權投資用最開始的成本加上實現的利潤，減去分配的利潤，享有的份額部分。