金蝶中，資產負債表，公式設置如何設置

資產負債表編制方法

1、根據總賬科目余額直接填列。資產負債表大部分項目的填列都是根據有關總賬賬戶的余額直接填列，如“應收票據”項目，根據“應收票據”總賬科目的期末余額直接填列;“短期借款”項目，根據“短期借款”總賬科目的期末余額直接填列。“交易性金融資產”“工程物資”“遞延所得稅資產”“短期借款”“交易性金融負債”“應付票據”“應付職工薪酬”“應繳稅費”“遞延所得稅負債”“預計負債”“實收資本”“資本公積”“盈余公積”等，都在此項之內。

2、根據總賬科目余額計算填列。如“貨幣資金”項目，根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計數計算填列。

3、根據明細科目余額計算填列。如“應收賬款”項目，應根據“應收賬款”、“預收賬款”兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方余額扣除計提的減值準備后計算填列;“應付賬款”項目，根據“應付賬款”、“預付賬款”科目所屬相關明細科目的期末貸方余額計算填列。

4、根據總賬科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”項目，根據“長期借款”總賬科目期末余額，扣除“長期借款”科目所屬明細科目中反映的、將于一年內到期的長期借款部分，分析計算填列。

5、根據科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。如“存貨”項目，根據“存貨”科目的期末余額，減去“存貨跌價準備”備抵科目余額后的凈額填列;又如，“無形資產”項目，根據“無形資產”科目的期末余額，減去“無形資產減值準備”與“累計攤銷”備抵科目余額后的凈額填列。

資產負債表計算等式

  計算等式

  資產：

  貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

  短期投資=短期投資-短期投資跌價準備

  應收票據=應收票據

  應收賬款=應收賬款(借)+預收賬款(借)-應計提“應收賬款”的“壞賬準備”

  預付賬款=應付賬款(借)+預付賬款(借)

  其他應收款=其他應收款-應計提“其他應收款”的“壞賬準備”

  存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”

  存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品+生產成本等-存貨跌價準備

  材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。

  待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上(不含1年)的其他待攤費用]

  其他流動資產=小企業 除 以上 流動資產項目 外的 其他流動資產

  長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種投權性質投資賬面全額]

  長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中，將于1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]

  固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]

  累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]

  工程物資=工程物資

  固定資產清理=固定資產清理(借)[“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列]

  無形資產=無形資產

  長期待攤費用=“長期待攤費用”期末余額-“將于1年內(含1年)攤銷的數額”

  其他長期資產=“小企業除以上資產以外的其他長期資產”

  負債：

  短期借款=短期借款

  應付票據=應付票據

  應付賬款=應付賬款(貸)+預付賬款(貸)

  應付工資=應付工資(貸)[“應付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列]

  應付福利費=應付福利費

  應付利潤=應付利潤

  應交稅金=應交稅金(貸)[“應交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列]

  其他應交款=其他應交款(貸)[“其他應交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列]

  其他應付款=其他應付款

  預提費用=預提費用(貸)[“預提費用”科目期末為借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映]

  其他流動負債=“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”

  長期借款=長期借款

  長期應付款=長期應付款

  預收賬款=應收賬款(貸)+預收賬款(貸)

  其他長期負債=反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。本項目應根據有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將于1年內(含1年)到!期的長期負債后的金額填列

  所有者權益

  資本公積=資本公積

  盈余公積=盈余公積

  法定公益金=“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額

  未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列]

  實收資本=實收資本

  應付職工薪酬 應付工資+其他應交款(應付職工工資附加費等支付給個人款項)+其他應付款(職工教育經費)