送心意

芳兒 老師

職稱中級會計師

2022-11-07 16:45

同學你好,請稍等,這邊為你回復

芳兒 老師 解答

2022-11-07 16:49

捐贈貨物,視同銷售  比如貨物成本80
捐贈增值稅  (120-80)*0.13=5.2  附加稅5.2*0.12=0.624
多繳納企業所得稅=(120-80)*0.25=10  
合計多繳納稅款 =5.2+0.624+10=15.824 
所以直接捐贈現金 更優
另外   公益性捐贈支出不超過當年年度利潤的12%部分準予全額稅前扣除,超過部分,準予結轉以后3個納稅年度內扣除
希望能幫助到你,祝你生活愉快

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相關問題討論
你好,學員,這個支付采購了,采購留在了企業,是存貨
2022-01-26 22:25:08
你好,應該就是減去,如果加上利息就應該是負數。
2021-09-12 16:10:18
同學你好,請稍等,這邊為你回復
2022-11-07 16:45:12
您好 當季度利潤表本年累計金額的凈利潤減去本季度凈利潤等于上個季度利潤表的累計凈利潤
2019-09-17 20:16:18
現金流量表主表的數據與利潤表的兩者沒有勾稽關系的
2022-04-27 09:13:00
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