15日，王平出差歸來，報銷差旅費，余款退回。其中:飛機票5080元；住宿費1433.96元，增值稅稅額86.04元；會務費1886.79元，增值稅稅額113.21元；市內租車費410元；出差補助720元。會計分錄怎么寫 超級的學姐

（預支差旅費3000）報銷差旅費，經審核報銷交通費2408，住宿費700，住宿費可抵扣增值稅，進項稅額42元，合計人民幣3150元。

答： 您好，借：管理費用-差旅費 2408%2B700-42 應交稅金-應交增值稅-進項稅 42 貸：其他應收款 3000 銀行存款 108

雨雨出差回來報銷差旅費9965元退回現金35元，其中，飛機票3310元，住宿費882.08元，增值稅額52.92元培訓費4716.98元，增值稅額283.02元，出差補助720元，寫出計算過程和會計分錄

答： 首先，我們需要計算出差補助和培訓費的增值稅。 出差補助的增值稅為：720 / (1 %2B 6%) x 6% = 42.55元 培訓費的增值稅為：4716.98 / (1 %2B 6%) x 6% = 283.02元 接下來，我們計算總的出差費用： 出差費用總額 = 飛機票 %2B 住宿費 %2B 培訓費 %2B 出差補助 - 退回的現金 出差費用總額 = 3310 %2B 882.08 %2B 4716.98 %2B 720 - 35 = 9965元 然后，我們做會計分錄： 借：管理費用 - 出差費用 9965 借：應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 52.92 %2B 283.02 = 335.94 貸：其他應收款 - 出差備用金 10299.94 這樣，我們就完成了所有的計算和會計分錄。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

報銷差旅費12100，超支100用現金支付，其中:飛機費5210元，住宿費3632.8元增值稅稅額217.92元市內租車費1240元出差補助1800元會計分錄怎么寫

答： 同學，你好 借：管理費用-差旅費用12100 貸：其他應收款12000 庫存現金100