2018年A公司賒銷商品給B公司，應收賬款100萬元，年末計提壞賬準備10%（A是B的母公司）；2019年A公司收回50萬，A公司又賒銷200萬給B公司，年末全部為未收。已知A、B公司所得稅均為25%。要求編制2018年和2019年合并會計報表時與上述業務相關的抵消分錄，需要考慮遞延所得稅

星河老師

職稱：中級會計師,稅務師,CMA

2022-10-27 15:13

同學

同學你好 2018年， 1、借：應付賬款100貸：應收賬 100 2、借：壞賬準備 10貸：信用減值損失10 2019年， 1、借：應付賬款250 貸：應收賬款250 2、借：壞賬準備 25 貸：年初未分配利潤10 貸：信用減值損失15

精選問題

老師，勞務公司承接的我公司的機械費和人工費，可以問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
生產型企業出口退稅，忘記開上個月外銷的發票了，有問

直接補開就行，不耽誤退稅： 1.?這個月正常補開出口發票，日期填當月 2.?匯率按出口當月1號的匯率 3.?備注寫上報關單和出口日期 4.?增值稅申報做對應調整，退稅系統正常錄入發票申報只要在出口次年4月前申報，就沒問題。答
老師，這個涉外申報收入單是不是外匯收到了，銀行這問

不是銀行申報才到賬，是錢先到待核查賬戶，申報通過后才能用。涉外收入申報單自己在網銀就能打印，不用去銀行拿。你直接在網銀國際業務模塊打印即可。答
老師下午好，所得稅和印花稅怎么計提問

借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅借稅金及附加貸應交稅費印花稅答
老師，我還是想請問一下工會的賬具體應該怎么做，比問

公司轉錢到工會借：管理費用 — 工會經費貸：銀行存款工會發福利（工會賬）借：職工活動支出 — 慰問費貸：銀行存款個稅合規限額內的工會福利，不用并入工資報個稅超標準、發現金 / 購物卡，部分地區要求代扣個稅答

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