公司購進化肥100噸，單價500元一噸，然后100噸以540元一噸賣出去，進項和銷項都是開具11%增值稅專用發票，就這一筆業務公司稅務這塊需要交哪些稅？增值稅及負稅，企業所得稅，企業稅負，這些都是怎么算？

Miss shuang 追問

2017-06-28 14:09

謝謝老師，這筆業務稅這塊基本上就這些費用吧？對不對

方老師 解答

2017-06-28 12:30

交納增值稅 
增值稅=銷項稅額-進項稅額+進項轉出 
稅負=應交增值稅/不含稅銷售額 
企業所得稅=利潤總額加減納稅調整額*25% 
企業所得稅稅負=應交企業所得稅/不含稅銷售額

方老師 解答

2017-06-28 12:54

增值稅=540*100*0.11-500*100*0.11= 
增值稅稅負=（540*100*0.11-500*100*0.11）/540*100 
企業所得稅如果不考慮其他費用 
企業所得稅=（540*100-500*100）*0.25= 
企業所得稅稅負=（540*100-500*100）*0.25/540*100

方老師 解答

2017-06-28 14:33

是的，實務中企業所得稅要考慮期間費用。