老師請問一下我們公司是建材公司，我們在別的建材公司購買河沙水泥碎石這些，我們沒有庫房，買了又直接賣出去。我在做賬的是時候用原材料還是庫存商品呢。

郭老師 解答

2022-10-20 10:15

買來直接銷售的，不用原材料。

周周愛會計 追問

2022-10-20 14:32

我們公司很多沒有給我們開進項發票進來，但是我們又開銷項發票出去了。銷大于進項。怎么處理啊

郭老師 解答

2022-10-20 14:34

你好，那就需要正常交稅。

郭老師 解答

2022-10-20 14:34

沒有其他的抵扣的，需要正常交。

周周愛會計 追問

2022-10-20 14:51

實際我們有買進貨物，只是他們后給我們進項發票，我們先開銷項出去。賬務怎么處理呢。怎么確認成本呢

郭老師 解答

2022-10-20 14:53

借庫存商品貸應付賬款，暫估
銷售出去借主營業務成本貸庫存商品。

郭老師 解答

2022-10-20 14:53

下個月發票到了之后，借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品借主營業務成本負數
然后再做發票的，借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款，借主營業務成本貸庫存商品。

郭老師 解答

2022-10-20 14:53

如果你的發票不想抵扣，借庫存商品貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
借主營業務成本貸庫存商品

周周愛會計 追問

2022-10-20 16:25

暫估應付賬款可以不寫明細科目嗎

郭老師 解答

2022-10-20 16:26

可以的，可以這么做的。