我們是分包方，我們再把勞務分包出去了，然后勞務公司開具了發票給我們，工資有承包方的農民工專用賬戶進行了發放，我們分包方的會計處理分錄是？

舒服的白晝 追問

2022-10-19 22:18

我們取得了勞務發票，發票的金額就直接由總承包方進行了發放

王雁鳴老師 解答

2022-10-19 22:26

同學你好，好的，不好意思，我上面的分錄應該改為，借：工程施工，貸：預收賬款-總承包方。

舒服的白晝 追問

2022-10-19 22:27

取得發票的分錄呢？可以把整個完整的分錄告訴我嗎

舒服的白晝 追問

2022-10-19 22:30

取得發票是：借：工程施工-人工成本  應交稅費-應交增值稅進項稅額  貸：應付賬款-勞務公司     取得發票的金額全部由總承包進行發放了

王雁鳴老師 解答

2022-10-19 22:34

同學你好，取得勞務公司的發票，取得發票的金額全部由總承包進行發放了，分錄是，借：工程施工-人工成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預收賬款-總承包方。 

舒服的白晝 追問

2022-10-19 22:40

預收賬款-總承包方那這個永遠會掛在賬上嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-10-19 22:41

同學你好，不會的，等貴公司給總承包方開具發票后，就可以沖掉這個預收賬款了。

舒服的白晝 追問

2022-10-19 22:43

我們給總承包的分公司開具發票，開具的發票金額已經全部到賬

王雁鳴老師 解答

2022-10-19 22:47

同學你好，這樣的話，這要按你寫的分錄處理了，取得發票是：借：工程施工-人工成本 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：應付賬款-勞務公司 。

舒服的白晝 追問

2022-10-20 08:36

應付賬款-勞務公司會永遠掛著未收款的帳，但是錢已經由總承包方通過農民工專用賬戶發放了。

王雁鳴老師 解答

2022-10-20 08:59

同學你好，一般情況下，不會永遠掛著的，如果確實不需要付款了，轉入營業外收入也行的。