老師您好！繳納個人所得稅的會計分錄該怎么做？計提做哪個科目

熙澄貝貝兒 追問

2022-10-19 17:23

繳納稅務的個稅老師，計提工資的時候沒有計提個稅，現在要怎么做呢？

鄒老師 解答

2022-10-19 17:25

你好
工資薪金個人所得稅
計提，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅
繳納，借：應交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款 

熙澄貝貝兒 追問

2022-10-19 17:27

這樣的話資產負債表里應付職工薪酬就有余額，正確嗎老師

鄒老師 解答

2022-10-19 17:28

你好

計提工資，借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—工資
計提個人所得稅，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅
繳納個人所得稅，借：應交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款 
發放工資，借：應付職工薪酬—工資 ，     貸：銀行存款等科目  
整個過程下來， 應付職工薪酬  就沒有余額了啊 

熙澄貝貝兒 追問

2022-10-19 17:30

老師，我們每月個稅都是補繳的，跟這個有關系嗎？一個月補繳了三個月的個稅

鄒老師 解答

2022-10-19 17:32

你好
計提工資，借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—工資
計提個人所得稅，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅
繳納個人所得稅，借：應交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款 
發放工資，借：應付職工薪酬—工資 ，     貸：銀行存款等科目  
整個過程下來， 應付職工薪酬  就沒有余額了啊 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

熙澄貝貝兒 追問

2022-10-19 17:34

好的，謝謝老師。。。。

鄒老師 解答

2022-10-19 17:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。