1. 某公司為增值稅一 般納稅人，2021年2月銷售鋼材一批，開具增值稅專用發票注明金額 90000元、稅額11 700元，同時收取包裝費1 130 元。當月購人生產用原材料-批，取得的增值 稅專用發票注明金額60 000元、稅率13%。計算該公司2月銷項稅額、進項稅額和應繳納增值稅稅額。

干凈的鋼筆 追問

2022-10-19 15:59

老師為啥是11700?1130?1.13??13% 而不是11700?1130?1??13%

鄒老師 解答

2022-10-19 16:03

你好，因為同時收取包裝費1 130 元，這個是含稅的，需要換算成不含稅金額（=含稅金額/（1+增值稅稅率）），然后乘以稅率才是銷項稅額啊

干凈的鋼筆 追問

2022-10-19 19:00

這個1.13怎么來的

鄒老師 解答

2022-10-19 19:06

你好

不含稅金額=含稅金額/（1+增值稅稅率）
這里的 1+增值稅稅率=1+13%=1.13
1.13就是這樣來的