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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-10-17 17:57

你好，學員，這個可以按照剩余的一次性扣除的

煥然 追問

2022-10-17 18:01

我意思是說第三季度購了90萬固定資產，我這個季度申報企業所得稅，是應繳納5萬元所得稅，但再做這個90萬元固定資產一次性折舊的話，是不是變成應繳納負85萬企業所得稅了？

冉老師 解答

2022-10-17 18:04

是的，你說的很對的

煥然 追問

2022-10-17 18:08

這樣會不會被稅局說

冉老師 解答

2022-10-17 18:09

這個不會的，一次性加計扣除氣稅務局政策

煥然 追問

2022-10-17 18:10

這負數85萬就給之后再抵是嗎，比如下個季度是10企業所得稅，實際抵掉還有負75萬以后可抵是嗎

冉老師 解答

2022-10-17 18:11

可以的，學員，這個的

煥然 追問

2022-10-17 18:15

今年抵不完這個負數，等明年一直可以抵所得稅，一直到明年抵完止是吧，那不是近一年都不用繳納所得稅了？平時一般每季也是幾萬元而已

冉老師 解答

2022-10-17 18:24

今年抵不完這個負數，等明年一直可以抵所得稅，一直到明年抵完止是吧，那不是近一年都不用繳納所得稅了？平時一般每季也是幾萬元而已
是的，學員

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相關問題討論
您好。有處置收益就交所得稅。
2022-02-25 09:31:19
您好，不能，這個要2026年一次來抵扣
2025-12-30 12:15:02
你好，可以一次性扣除，填寫固定資產加計扣除明細表
2023-10-10 13:53:50
你好，會計制度不允許這么做哈，只能按月計提折舊，稅務申報才可以一次性扣除
2023-07-06 10:36:49
對的，是的，賬上需要按月處理，按月做折舊。
2023-05-26 20:30:18
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