請問、本企業出租生產設備10年、一次性收到10年租金5000萬、是一次性開具增值稅專用發票嗎？

雪 追問

2022-10-12 18:50

對方要一次性開具，可以不？我方如何入賬

易 老師 解答

2022-10-12 18:52

你好，可以的， 沒問題 ，開了就要交稅

易 老師 解答

2022-10-12 18:54

您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入500（1年的），應交稅金-應交增值稅(銷項稅額） 5000*0，13

雪 追問

2022-10-12 18:55

增值稅全額交，所得稅分月確認，如何做會計分錄？

易 老師 解答

2022-10-12 19:10

不用另行處理上面收入給您分了

雪 追問

2022-10-12 19:17

老師、銀行收到5000萬、借：銀行存款5000萬+5000*0.13
                                       貸：主營業務收入500
                                             應交稅費（銷項稅）    5000*0.13
差額4500萬如何入賬？

易 老師 解答

2022-10-12 19:25

同學您好，差額記延延收益

雪 追問

2022-10-12 19:30

以后年度再確認收入嗎？借：銀行存款5000萬+5000*0.13
                                       貸：主營業務收入500
                                             應交稅費（銷項稅）    5000*0.13
                                             遞延收益4500萬       以后每個年度確認收入時借：遞延收入500萬，貸：主營業務收入500即可？？？

易 老師 解答

2022-10-12 19:56

是的沒錯， 是這樣的

雪 追問

2022-10-12 19:58

老師、那當年的增值稅申報上的收入與所得稅申報稅的收入，會有差額吧？

易 老師 解答

2022-10-12 20:02

是的沒錯， 是這樣的

雪 追問

2022-10-12 20:05

那匯算清繳時、要做處理嗎？還有遞延收益這個科目我換成預收賬款賬目可以嗎?

易 老師 解答

2022-10-12 20:18

你好，也行的， 沒問題

雪 追問

2022-10-12 20:22

謝謝老師的回復
！

易 老師 解答

2022-10-12 20:42

不客氣，有空給五星好評:,