稅局退回上年多交所得稅，如何出分錄？

晨東 追問

2022-10-12 16:52

借 銀行存款
 貸 所得稅費用 

不是這樣嗎？
 

東老師 解答

2022-10-12 16:52

不行 跨年不能這么做的

晨東 追問

2022-10-12 17:06

21年４季度的所得稅沒有計提。
2022年１月交納的時候才計提的

東老師 解答

2022-10-12 17:07

是的所以按照我說的做

晨東 追問

2022-10-12 17:23

在交所得稅的時候比如１０月交納３季度的
是不是應該在９月的賬上先計提呢？

東老師 解答

2022-10-12 17:24

對，就應該在九月份的時候集體

晨東 追問

2022-10-12 17:27

哦，那之前我在交納的當月才做計提，是不對的，都做錯賬了

東老師 解答

2022-10-12 17:27

正確的來說應該在9月份的時候計提，10月份的時候繳納。