老師您好，請問一下出口企業我要怎么核算一個報關單退稅多少比較合理呢

陳紅超 追問

2022-10-12 09:38

我是生產企業的，我認證的進項是抵掉內銷有留抵稅額才退稅是這樣嗎？那我要認證多少，退多少才合理呢，您看下我圖片

樸老師 解答

2022-10-12 09:43

同學你好
對的

是這樣的
這個出口多少數量就按照對應的比例勾選多少

陳紅超 追問

2022-10-12 09:48

這個出口多少數量就按照對應的比例勾選多少，你說的這句話不太理解，可以舉個例子嗎？為什么是看數量，我不知道要認證多少退多少稅才合理

樸老師 解答

2022-10-12 09:57

同學你好
你是要按照稅負率倒推？
也可以
抵退稅出口企業增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納 稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100%;

陳紅超 追問

2022-10-12 10:29

那如果說我每個月要退稅的話，那認證的進項都要多于銷項才產生留抵稅額，那這樣子的話我原材料庫存不是會累計越來越多嗎

樸老師 解答

2022-10-12 10:32

同學你好
沒有呀
這個出口多少勾選多少

陳紅超 追問

2022-10-12 11:14

你的意思是比如我內銷20萬，外銷10萬，然后根據稅負率算的話需要認證25萬，然后退稅金額就按比例10萬*（25萬/20+10萬），是這樣算嗎

樸老師 解答

2022-10-12 11:20

對的

是這樣計算的

陳紅超 追問

2022-10-12 11:23

但是我這個是生產企業，不是應該有涉及到增值稅申報表有留抵稅額才能申請退稅嗎，但如果有留抵稅額那不就是認證的進項會比銷項大才會有留抵嗎

樸老師 解答

2022-10-12 11:30

同學你好

對的
是這樣的

陳紅超 追問

2022-10-12 11:36

那認證的進項多，原材料庫存不就越來越多嗎？然后我結轉成本的話可能就按收入的85%去結轉，那就是賬上庫存累計會越來越多嗎

樸老師 解答

2022-10-12 11:41

同學你好
你生產的時候不領用嗎

陳紅超 追問

2022-10-12 11:45

領用呀，主要就是收入不是非常高，然后工資跟費用又高，成本如果結轉的太高的話賬面上就一直虧損，所以我平均下來可能就結轉了80%的成本，就算我結轉的高的話，我每個月認證的進項都比銷項多才能退稅，那賬面上累計的庫存也是會越來越多呀

樸老師 解答

2022-10-12 11:51

那你這個要達到稅負率的話這個沒辦法
你所得稅稅負率這個可以不考慮的
不然沒法做了

陳紅超 追問

2022-10-12 11:54

你的意思是說稅負率我按正常做，成本也正常做，虧損了就虧損了，到做匯算清繳了再調整嗎

樸老師 解答

2022-10-12 12:02

匯算清繳也不用調整

你都是實際業務又沒有虛開啥的
你怕啥

陳紅超 追問

2022-10-12 14:37

好的，那如果是申請免稅的話要怎么操作，是不是可以少認證點就不會有那么多庫存，是不是就不會有免抵額

樸老師 解答

2022-10-12 14:45

同學你好
這個按照稅負率倒推出來的勾選就可以了

陳紅超 追問

2022-10-12 14:50

如果申請免稅的話是不是年底還要做進項轉出呀

樸老師 解答

2022-10-12 14:55

同學你好
對的

這個要做進項轉出