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魯老師

職稱： 中級會計師

2022-10-06 11:16

你好同學，你在7月補計提3.4.5的工資就行，借：管理費用  貸：應付職工薪酬-工資

言諾 追問

2022-10-06 12:00

3.4.5.6月份都已經做了計提工資，我是問，前幾個月都沒發工資，7月份才一起把前面的3個月工資，一起發放，但是每個月的時候不是要做一筆分錄是：摘要：未發放3.4月份工資，借：應付職工薪酬，貸：其它應付款-每個員工的工資，需要這樣做嗎？老師

魯老師 解答

2022-10-06 12:01

是的同學，要這么做的

言諾 追問

2022-10-06 12:08

那我現在怎么做啊，6.7月份都已經做賬了，因為6月份會計辭職走了，我們公司的賬就沒人做，我又還在學習階段，現在我稍微會了一些才整理賬目，我們是7.30號發的3.4.5月份員工工資，那我現在怎么操作呢？老師，不會在同一個月把所有前幾個月沒發放工資在一張分錄體現出來吧？還是直接做幾筆憑證，3未發放工資,4月份未發放.5月份未發放

魯老師 解答

2022-10-06 12:55

如果你現在返回到3.45月去修改你要修改以前的報表了，方便點的話，你在7月份計提這筆3.4.5月工資就行

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相關問題討論
你好，可以參照總公司會計科目及會計準則設置會計科目建賬，
2020-06-19 23:51:04
同學你好，不能這樣開的，這樣屬于虛開發票，要按實際金額開票；
2022-02-28 14:20:50
您好，學員，建筑服務開發票應該注意如下： 一、備注欄備注問題：提供建筑服務，納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時，應在發票的備注欄注明建筑服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱。（無論是一般納稅人還是小規模納稅人，只要是建筑服務發票，必須按要求備注；無論是專票還是普票都必須備注） 二、稅務機關為跨縣(市、區)提供建筑服務的小規模納稅人(不包括其他個人)，代開增值稅發票時，在發票備注欄中自動打印“YD”字樣。 政策來源：國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告（國家稅務總局公告2016年第23號） 三、開具發票特殊規定 建筑企業與發包方簽訂建筑合同后，以內部授權或者三方協議等方式，授權集團內其他納稅人(以下稱“第三方”)為發包方提供建筑服務，并由第三方直接與發包方結算工程款的，由第三方繳納增值稅并向發包方開具增值稅發票，與發包方簽訂建筑合同的建筑企業不繳納增值稅。發包方可憑實際提供建筑服務的納稅人開具的增值稅專用發票抵扣進項稅額。 政策來源：國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告（國家稅務總局公告2017年第11號） 四、納稅人提供建筑服務收到預收款，開具增值稅發票時，應選 “未發生銷售行為的不征稅項目-建筑服務預收款”，對應編碼以“612”打頭。
2022-01-02 07:16:11
同學您好，查公司資質是否符合要求，檢查公司是否存在債務問題公司轉讓中最需要注意的不是轉讓方而是承接方，承接方在收購一個公司的時候一定要先考慮該公司的賬目問題，找有資質的代理記賬公司專員，仔細檢查公司賬目，看看轉讓的公司是否有潛在的債務。2、檢查公司經營狀況轉讓公司是否合法經營，在經營過程中是否有違法犯罪的活動，在工商局檔案中是否有不良記錄。3、企業年報是否按時參加企業年檢是國家工商機關檢查企業是否合法經營的重要手段，每年必須要檢查的重要手段，每年必須要在規定的時間內參加的，如果沒有按時參加，那么企業會被記錄在案，企業信譽下降，同時還會受到處罰規定
2022-03-06 12:23:11
你好 建筑公司對外開具發票多少稅點就要繳納多少，小規模3%，一般納稅人9%
2021-10-16 23:19:14
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