老師，您好，工資是發上月的，社保是交當月的，銀行扣款的社保是當月的人數，如果人員變動，就會導致銀行扣款和上個月的工資表里個人社保承擔部分不一致，要怎么調整尼？

?? 追問

2022-09-28 16:51

但是我們因為疫情，單位承擔部分緩繳，可以年底再補繳，每個月銀行扣款只有個人部分，就比如我8月份的工資表里的社保是20000，工資分錄是借：應付職工薪酬   貸：其他應收款-社保   20000     貸：銀行存款，銀行社保扣款就是借：其他應收款--社保     18000  貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-09-28 16:53

借管理費用社保貸，應付職工薪酬社保，企業負擔的沒有繳納，不用做支付的分錄就是了。應付職工薪酬社保，這是企業應該支付的，沒有支付的。

?? 追問

2022-09-28 16:58

社保沒有計提，直接寫的借：管理費用--社保    借：其他應收款--社保     貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-09-28 16:59

社保需要集體的，通過應付職工薪酬。

?? 追問

2022-09-28 17:00

之前都沒有計提，要怎么調整尼？

郭老師 解答

2022-09-28 17:03

現在補上就可以的，之前的就不要管了。