老師您好，已抵扣的進項稅現在需要轉出，怎么做分錄呢？

ZK 追問

2022-09-26 16:25

借：管理費用-研究費用-其他   286.7
       應交稅費-應交增值稅-進項稅額   34.51
       應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出   34.51
       管理費用-研究費用-其他  324.7
    貸：銀行存款

ZK 追問

2022-09-26 16:29

就是賬面做了轉出，但是勾選抵扣的時候給忘了，就是正常勾選了抵扣

meizi老師 解答

2022-09-26 16:29

 借 管理費用貸進項稅轉出；這樣來做賬 ；   

ZK 追問

2022-09-26 16:31

那下個月申報表需要咋填這一筆呢？

meizi老師 解答

2022-09-26 16:48

你好； 附表2里面 ；轉出 對應欄次去報轉出金額即可  

ZK 追問

2022-09-26 16:53

進項稅額轉出，發票驗證平臺需要勾選抵扣么？還是說需要轉出的進項稅不用勾選抵扣啊？

meizi老師 解答

2022-09-26 17:00

你好1；  可以選擇含稅金額計入福利費 ； 選擇勾選不抵扣處理； 或者是認證后轉出   

ZK 追問

2022-09-26 17:04

這個跟福利費有啥關系，我不懂

ZK 追問

2022-09-26 17:05

認證后轉出是指，勾選抵扣，然后賬面和申報表同步轉出對嗎？

meizi老師 解答

2022-09-26 17:22

 你好； 不是 ；我的意思 你們研發費用  不允許抵扣； 就類似于福利費一樣 ；   也是 如果認證了就轉出即可； 做轉出分錄  和附表2轉出； 賬表一致即可