老師您好！A公司無償捐贈一批固定資產給B公司。（B公司屬于A公司的控股公司）那么捐贈時A公司要怎么做賬務處理呢？需要開票嗎？

七夕 追問

2022-09-20 16:34

老師：A公司的會計分錄怎么做呢？

七夕 追問

2022-09-20 16:36

開票的金額是按照固定資產凈值來開嗎？我們是一般納稅人，那么稅率的按照13%嗎？

樸老師 解答

2022-09-20 16:44

同學你好
就是做固定資產清理
借固定資產清理
借累計折舊
貸固定資產

七夕 追問

2022-09-21 09:46

老師貸方是固定資產是原值還是賬面價值

樸老師 解答

2022-09-21 09:48

同學你好
是賬面剩余價值

七夕 追問

2022-09-21 10:00

假設我公司無償捐贈一臺設備 原值15萬元  ， 累計折舊2萬元，賬面價值13萬元   會計處理如下                                        1、借方：固定資產清11萬元    累計折舊2萬元     貸方：固定資產13萬元                                                                       
2、借方：營業外支出 12.43萬元          貸方：固定資產清理11萬元      應交稅金-應交增值稅（銷售）11萬元*13%=1.43萬元                                                                                                                                                                           這樣賬務處理對嗎？

樸老師 解答

2022-09-21 10:01

同學你好
對的
是這樣操作

七夕 追問

2022-09-21 10:03

好的明白 了，謝謝您老師。

樸老師 解答

2022-09-21 10:08

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝

七夕 追問

2022-09-21 10:32

老師我想 了想，剛剛我們討論的不對。  貸方固定資產應該是原值15萬元才對。       1、借方：固定資產清13萬元    累計折舊2萬元     貸方：固定資產15萬元                        2、借方：營業外支出 14.69萬元          貸方：固定資產清理13萬元      應交稅金-應交增值稅（銷售）13萬元*13%=1.69萬元                      我覺得這樣才對，您覺得呢？

樸老師 解答

2022-09-21 10:36

同學你好
固定資產賣出去或者清理的話貸方是原值

七夕 追問

2022-09-21 10:42

剛剛您說是賬面價值，所以就是不對的，剛剛第一次做的分錄金額也是不對的，第二次才對。

樸老師 解答

2022-09-21 10:46

在建工程改進的話使用賬面剩余價值
如果是賣出去或者清理的話貸方是原值