你好老師，請問賣了一臺固定資產，10000元，沒有發票，賬上累計折舊為50000元，請問這個賬如何處理?需要填報什么報表?

一葉子 追問

2022-09-16 15:00

原值是80000元 
借：固定資產清理  30000
       累計折舊  50000
    貸：固定資產 80000
借：銀行存款 10000
     貸：固定資產清理 8849.56
            應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1150.44
借：營業外收入 21150.44
    貸：固定資產清理 21150.44

郭老師 解答

2022-09-16 15:05

可以的，可以這么做。

一葉子 追問

2022-09-16 15:08

老師，我們是一般納稅人，賣給個人了，沒開發票，也要這樣做：借：銀行存款 10000
                                                                                                             貸：固定資產清理 8849.56
                                                                                                                    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1150.44

郭老師 解答

2022-09-16 15:10

對的，是的，作文票收入也得交稅。

郭老師 解答

2022-09-16 15:10

作無票收入也得交稅。

一葉子 追問

2022-09-16 15:14

都報哪些稅?填報哪些表呢?

郭老師 解答

2022-09-16 15:14

增值稅附加稅、印花稅、所得稅、增值稅，一般計稅的在13%銷售貨物一欄里面。

郭老師 解答

2022-09-16 15:15

印花稅在買賣合同里面。

一葉子 追問

2022-09-16 15:16

所得稅是在當季填報，還是匯算清繳時填呢?

郭老師 解答

2022-09-16 15:17

你好，季度預繳的時候就得填寫。

一葉子 追問

2022-09-16 15:25

請問老師，這個能詳細說一下嗎?

郭老師 解答

2022-09-16 15:26

你賬上的利潤總額填寫到利潤表里面，然后你申報企業所得稅的時候，有一個利潤總額在這里面，根據你利潤表里面的本年利潤的利潤總額來填寫就可以。