快遞公司，可以加計抵減，以前有留底的加計抵減，現在銷項大于進項，一般納稅人，能用留底的加計抵減抵減銷項嗎，怎么操作

張小寶 追問

2022-09-15 13:00

之前有過加計抵減的留底，這個月本來應該應交稅，我直接在附表四實際抵減填上就可以了嗎？需要做分錄嗎？怎么做

郭老師 解答

2022-09-15 13:03

借應交稅費，未交增值稅，貸應交稅費，增值稅加計扣除。

張小寶 追問

2022-09-15 13:05

不涉及營業外收入嗎

郭老師 解答

2022-09-15 13:08

填寫本期發生額的數沒有計提嘛。

郭老師 解答

2022-09-15 13:09

你當11點分錄也沒有錯嗎？

張小寶 追問

2022-09-15 13:16

當時就報表加計抵減了，實際沒有用過加計抵減的數據，我也沒有作分錄，現在需要用加計抵減，是不是需要做分錄呢

郭老師 解答

2022-09-15 13:16

好，你現在補上就可以的，借應交稅費，增值稅加計扣除貸營業外收入。

張小寶 追問

2022-09-15 13:19

這個分錄是我不用加計抵減稅額的時候，也需要寫這筆分錄對嗎

郭老師 解答

2022-09-15 13:20

不用，你就自己決定，自己選一個科目。