社保核定 單位繳納（養老 561.92、失業17.56、工傷11.24 共計590.72），個人繳費（養老281、失業17.6 共計：298.6），醫療個人繳費70.24， 這個分錄怎么做，尤其是醫療這一部分？ @郭老師

松松老師 解答

2022-09-14 14:21

個人部分在繳納的時候
借：其他應收款-社會保險
貸：銀行存款


發放工資的時候
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
       其他應收款-社會保險
     應交稅-個稅

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-14 15:26

我現在沒明白這個醫療這塊怎么分錄的，醫療沒有單位扣款，是個人繳費的這個分錄怎么做呢。，
是
計提也是
借：管理費用-醫療
貸：應付職工薪酬-醫療
發放的時候是
借：應付職工薪酬-醫療
貸：其他應收款-醫療

松松老師 解答

2022-09-14 15:29

醫療沒有交款，是因為申請免了對嗎

松松老師 解答

2022-09-14 15:45

如果是免稅了，那就不需要計提，直接
借：其他應收款-社保個人部分
貸：銀行存款

發放工資時候
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-社保個人部分

松松老師 解答

2022-09-14 15:45

如果是沒有免除只是緩交，那么就和第一次說的分錄一樣，照樣計提

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-14 16:59

我懂了，其實要是代扣代繳了，我是可以有銀行回單的，但是現在沒有銀行回單，我就有點不清楚怎么回事了，我先弄清楚是怎么回事，然后就知道分錄怎么做了，謝謝老師提示。

松松老師 解答

2022-09-14 17:10

如滿意還請給予五星好評吆，謝謝您，祝您生活愉快！