知道進項稅額，銷項稅額，軟件的銷項稅額，怎么算軟件交多少稅，然后怎么算軟件退多少稅，公司是高新技術企業

純真的大地 追問

2022-09-13 11:02

我說的是軟件老師

純真的大地 追問

2022-09-13 11:03

銷售自行研發軟件

樸老師 解答

2022-09-13 11:07

同學你好
即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%
當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額
當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×13%

純真的大地 追問

2022-09-13 11:23

當期軟件產品可抵扣進項稅額
這個不是按稅額交的嘛，還可以用票抵扣嘛？

樸老師 解答

2022-09-13 11:30

對的
超出比例的即征即退

純真的大地 追問

2022-09-13 13:38

比如說，公司當月軟件銷售10萬，銷項稅額100000*0.13=13000元，公司是高新技術，軟件的稅，不是全部都交嗎，這個是按多少比例交的

樸老師 解答

2022-09-13 13:41

這個是超出3%的部分即征即退