如果這個月銷項稅額是17762.83，進項稅額是2985.29，上期留底是4582.43，結轉增值稅的話怎么做賬呢，老師

實操學堂 追問

2022-09-08 16:44

老師，這個留抵在哪個科目呢

實操學堂 追問

2022-09-08 16:47

我們的分錄是這樣的老師

實操學堂 追問

2022-09-08 16:49

我的未交增值稅應該是10195.11，留底的會計分錄怎么做呢，沖掉留底，然后未交增值稅余額對上

樸老師 解答

2022-09-08 16:55

留抵的在借應交稅費應交增值稅未交增值稅

實操學堂 追問

2022-09-08 17:16

可以嗎，老師
半路接過來的戶，有點稀里糊涂

樸老師 解答

2022-09-08 17:26

留抵的在借方未交增值稅余額就可以

實操學堂 追問

2022-09-08 17:30

有點不明白啊老師，麻煩解釋一下

實操學堂 追問

2022-09-08 17:31

您能不能帶有數據的會計分錄寫一下呢，老師
就是整個的結轉，銷項稅額是17762.83，進項稅額是2985.29，上期留底是4582.43，

樸老師 解答

2022-09-08 17:35

同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2985.29

貸應交稅費應交增值稅進項2985.29

借應交稅費應交增值稅銷項17762.83

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅17762.83

銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅17762.83

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅2985.29+4582.43

實操學堂 追問

2022-09-08 17:49

老師，最后一步看不明白，借貸不平呢

樸老師 解答

2022-09-08 17:52

你上期的留抵在上月做了分錄了呀

實操學堂 追問

2022-09-08 17:56

切過來的戶，只有余額，上個月的數據沒有，老師

樸老師 解答

2022-09-08 18:02

那就是做上面的分錄
銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2985.29+4582.43

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅2985.29+4582.43
借應交稅費未交增值稅17762.83-2985.29-4582.43
貸銀行存款