老師就是上期需要繳納增值稅15000，然后延緩繳納了，還沒扣款，本期沒有銷項稅額，認證了12000的進項稅額，那上期要交的增值稅可以抵扣本期的進項稅額嗎

會計學堂 追問

2022-09-05 15:40

是系統自己會相抵嗎 ？還是填寫申報表的時候怎么填寫啊

郭老師 解答

2022-09-05 15:40

需要在附表二填寫留抵抵欠。

會計學堂 追問

2022-09-05 15:44

老師在哪個地方啊

郭老師 解答

2022-09-05 15:45

好，在21行里面填寫的。

會計學堂 追問

2022-09-05 15:48

填不了，這個系統自己生成的

郭老師 解答

2022-09-05 15:49

你好，這個需要找你稅務局，讓你稅務局那邊給你維護。

會計學堂 追問

2022-09-05 15:59

老師，我這個是本期的進項稅額，上期的應交稅額呢

郭老師 解答

2022-09-05 16:00

你好，上期的在應交稅費里面，你這個月的25欄里面體現，然后在30欄不要填寫這個金額。

會計學堂 追問

2022-09-05 16:16

提示25欄跟30欄要相等

郭老師 解答

2022-09-05 16:19

你好，你沒有交稅不能填寫的。

會計學堂 追問

2022-09-05 16:22

那這個進項就不能抵扣了嗎？那怎么辦啊

郭老師 解答

2022-09-05 16:34

納稅人以期末留抵稅額抵減欠稅的，應填寫《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”和《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第31欄“本期繳納欠繳稅”。
《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”填寫本期經稅務機關同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數額。包括實際抵減的稅額和滯納金。
《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第31欄“本期繳納欠繳稅額”填寫“納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，不包括繳納入庫的查補增值稅額，也不包括實際抵減的滯納金的金額。

會計學堂 追問

2022-09-05 17:03

好的，這個稅務機關同意是打電話讓同意還是怎么操作哇

郭老師 解答

2022-09-05 17:03

你好，你的21欄自己填寫不了的話，你就讓你稅務局那邊給你填寫維護。

會計學堂 追問

2022-09-05 18:00

增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第31欄“本期繳納欠繳稅額”填寫“納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，不包括繳納入庫的查補增值稅額，也不包括實際抵減的滯納金的金額。

老師，這個31行沒有很理解，31欄是填寫上期沒有繳納的增值稅額嗎？還是

郭老師 解答

2022-09-05 18:00

你好，比如你欠稅是100，留抵抵欠了100
在這里直接填寫100就可以了。