請問老師，選擇一次性扣除的固定資產，大于折舊的部分我計到了遞延所得稅負債科目中，但在折舊期未滿時就處理掉了，遞延所得稅負債中還有余額，清理的當月是要把余額直接轉到應交所得稅科目中嗎？

水中的小鳥 追問

2022-09-02 10:28

遞延所得稅負債中還有余額，清理的當月是要把余額直接轉到哪個科目？

郭老師 解答

2022-09-02 10:28

你好，你當時計提的時候做到了應交稅費里面嗎？如果是的話，還是沖應交稅費啊。

水中的小鳥 追問

2022-09-02 10:35

確認遞延所得稅負債還可以確認到應交稅費？不是一般是借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債嗎？

郭老師 解答

2022-09-02 10:37

借：所得稅費用 
貸：遞延所得稅負債 
正確的是這個

郭老師 解答

2022-09-02 10:37

你當時做的是這個的話，你現在紅沖的話也是這個。