老師，我們這個月購進貨物進項稅額是1000，銷項稅額是2000，那也就是說要繳納1000的增值稅，但是如果我們之前有留底稅額3500，那是不是意味著要繳納的這1000增值稅，直接可以抵扣掉，并且也不用繳納附加稅的？

紫蘇 追問

2022-08-31 12:26

老師，你看我這個分錄對不對，我購進原材料，然后又賣出去的分錄。借：原材料     應交稅費進   貸銀行存款。賣出去時，借銀行存款 貸：其他業務收入  應交稅費  銷稅  借：其他業務成本  貸原材料

郭老師 解答

2022-08-31 12:27

對的，是的，是這么做的。

紫蘇 追問

2022-08-31 12:31

那老師，我如果是350萬購入是含稅的，稅率是13%，并且銷售出去時也是350萬含稅，稅率13%，那根據我上面的分錄，是不是不用繳納增值稅和企業所得稅，老師要仔細回答我哦，這個是我們公司真實業務。是我要面臨解決的問題。我稍后會好評哦。

郭老師 解答

2022-08-31 12:34

你好是的
不需要繳納的

紫蘇 追問

2022-08-31 12:35

謝謝老師，明白了。我會好評的。

郭老師 解答

2022-08-31 12:42

不用客氣，工作愉快，感謝