我想問一下我是小規模納稅人這個月交了280元的航天服務費我要在季度申報增值稅的時候填寫申報嗎？

樸老師

職稱：會計師

2022-08-31 09:38

同學你好
要填寫的

純真的大地追問

2022-08-31 10:28

會計分錄應該怎么做呢

樸老師解答

2022-08-31 10:32

1、一般納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
2、小規模納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用