出口退稅認證進項發票是選擇退稅勾選是吧？

美多 追問

2022-08-31 09:35

退稅勾選的進項是不是在申報表里面不顯示？

樸老師 解答

2022-08-31 09:42

 在增值稅發票綜合服務平臺上操作發票退稅勾選和發票不抵扣勾選的數據,均不在增值稅納稅申報表中體現

美多 追問

2022-08-31 09:48

發票不抵扣勾選是干什么用的？

美多 追問

2022-08-31 09:50

那我退稅勾選選完之后 下個月出口 我銷售額是不是要在申報表上面報？報在哪里啊？另外我沒收到退稅款的時候 這個認證完的出口的進項要怎么下賬結轉啊？收到退稅款了 這個進項在申報表上面也不用管是不是，不用轉出對吧》？？

樸老師 解答

2022-08-31 09:54

同學你好
對的
這個要申報的

美多 追問

2022-08-31 09:56

收到退稅款了 這個進項在申報表上面也不用管是不是，不用轉出對吧？？

樸老師 解答

2022-08-31 10:05

這個不用
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。


（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：


借：庫存商品


      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）


      貸：應付賬款/銀行存款


（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：


借：應收賬款等


       貸：主營業務收入


（三）結轉成本：


借：主營業務成本


       貸：庫存商品


（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：


借：主營業務成本（征退稅差額）


       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）


（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：


借：應收出口退稅款（增值稅）


       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）


（六）收到出口退稅款：


借：銀行存款


       貸：應收出口退稅款（增值稅）

美多 追問

2022-08-31 10:09

我沒收到退稅款的時候 這個認證完的出口的進項要怎么下賬結轉啊？？

樸老師 解答

2022-08-31 10:14

同學你好
上面的分錄都有了

美多 追問

2022-08-31 13:22

紅線部分相加是等于黑線部分嗎？

美多 追問

2022-08-31 13:26

整個過程除了確認收入的時候在增值稅申報表上填一下，其他是不是都不需要在申報表上面提現了？

樸老師 解答

2022-08-31 13:29

同學你好
對的
理解正確

美多 追問

2022-08-31 13:36

兩個問題 都對嗎？

樸老師 解答

2022-08-31 13:38

嗯
都是出口的就是相等的

美多 追問

2022-08-31 13:47

月末也不需要結轉增值稅？？只是出貨的時候結轉成本就可以？

樸老師 解答

2022-08-31 13:56

同學你好
對的


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

美多 追問

2022-08-31 14:13

不需要結轉 下面 這個是啥呀

樸老師 解答

2022-08-31 14:20

進項大于銷項可以結轉也可以不結轉

美多 追問

2022-08-31 14:25

銷項大于進項必須結轉唄？

樸老師 解答

2022-08-31 14:31

同學你好
對的
這個必須要結轉的

美多 追問

2022-08-31 14:48

好嘞，這么做還挺簡單的 謝謝老師，另外那個出口那個差 確定也不需要在增值稅報表上面填寫了是嗎？？

樸老師 解答

2022-08-31 14:55

同學你好
嗯
滿意請給五星好評，謝謝