老師，公司買的超市購物卡送客戶，發票開的預付卡，不征稅，怎么做賬，憑證需要附上送給哪個客戶的明細嗎？

kelly 追問

2022-08-29 16:52

借：銷售費用——招待費用
      貸：銀行存款
是嗎？

郭老師 解答

2022-08-29 16:54

對的，是的，分錄是這么做的。

kelly 追問

2022-08-29 16:56

這個都是需要代扣代繳個稅的嗎？整體的加上代扣代繳的分錄怎么寫？

郭老師 解答

2022-08-29 16:57

借銷售費用貸銀行存款應交稅費個稅。

kelly 追問

2022-08-29 16:58

不代扣，直接登記費用，可以嘛？

郭老師 解答

2022-08-29 16:58

可以的，但是有風險。

kelly 追問

2022-08-29 16:59

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-08-29 17:02

不用客氣，工作愉快。

kelly 追問

2022-08-29 17:39

老師，這個征稅屬于偶然所得還是勞務報酬？

kelly 追問

2022-08-29 17:49

這個整體的分錄這樣寫可以嘛？其他應收款收不回
借：銷售費用--業務招待費  1000
其他應收款--客戶   200
貸：預付賬款--預付卡  1000
    應交稅費--應交個人所得稅  200

郭老師 解答

2022-08-29 17:49

你好偶然所得20%的個稅。

郭老師 解答

2022-08-29 17:49

可以的，可以這么做的。

kelly 追問

2022-08-29 17:50

好的，謝謝老師，那我這個其他應收款后期都是收不回，一直掛在賬上嗎？

郭老師 解答

2022-08-29 17:52

你好，你們單位承擔的做到營業外支出匯算清繳調整。

kelly 追問

2022-08-29 17:55

那可以這么寫嗎？
借：銷售費用--業務招待費  1200
貸：預付賬款--預付卡  1000
    應交稅費--應交個人所得稅  200

這樣寫憑證，然后年底納稅調增200，因為代扣代繳個稅部分不能稅前扣除

郭老師 解答

2022-08-29 17:57

可以的可以的可以的，對的是的，不允許抵扣的，沒法抵扣所得稅的。