老師，請教一個問題： 業務實際發生是在上月，但是因為各種因素。單據在這個月才補錄上去。 如其他入庫單上個月發生的，但是這個月才補錄。 倉庫按實際入庫時間計算庫存。 成本核算的時候(如月末加權)，如果其他入庫單計算到上個月，那么是不是會導致倉庫的實際庫存與存貨數量有差異？ 這個差異，怎么解決？怎么處理會比較好？

undefined 追問

2022-08-28 14:00

“從庫存數量上來說，庫存量沒有影響”——您這句話能理解，總體上看庫存數量是沒什么影響的。
但是，因為補錄單據，導致歸屬的月份不一致，所以會出現上述情況。
比如，
     商品A 庫存數量7月是100個。本來某筆業務發生商品A其他入庫20個 在7月底發生的，但是因為各種因素，8月2號才創建其他入庫單。
     倉庫是按實際入庫時間計算庫存。 倉庫7月底實際庫存是只有100個的。8月2號是120個。
     成本核算的時候(如月末加權)，7月的月末加權計算，計算商品A應該是用120個的總價去計算的。
     這意味著，月末加權7月的存貨數量是120個，但是7月底倉庫的實際數量只有100個。

因為公司業務規范以及其他各種因素，我們這邊補錄單據的情況比較頻繁。請問有什么比較好的建議？

undefined 追問

2022-08-28 14:06

您所說的：【最好的做法是單到貨未到的情況下月末做個暫估入庫，但你現在只能是做個手工分錄去調整差額了】
——這個暫估入庫，與“倉庫的按單據作業入庫時間計算庫存”做法不一致嗎？  你的意思是說 倉庫管倉庫的，倉庫按倉庫實際作業出入庫，去管理庫存。  財務則按另外一個規則（以業務真實發生的時間為準），去計算庫存，并做存貨核算？

海軒 解答

2022-08-28 14:09

既然使用軟件登記，人工控制是沒法操作的了，除非錄單時能夠選擇歸屬期或者權限放開

undefined 追問

2022-08-28 14:14

【錄單時能夠選擇歸屬期】
就算做到也會出現與倉庫的庫存不一致的情況。因為倉庫是按單據作業入庫時間計算庫存。
請問，這個財務計算的存貨數量和倉庫實際的不一致，要不要處理？

海軒 解答

2022-08-28 14:25

看你們公司的要求。如果只是登記數量不做他用，信息也不傳遞到別的模塊，財務核算、報表披露另外有一套系統在控制，之間沒有任何影響，計算月末加權平均單價的數量和月末系統記載數量不一致要不要調為一致反倒不是很重要

海軒 解答

2022-08-28 14:26

如果真要調為一致，也不是財務部門能夠做到的事了，需要IT部門配合了

海軒 解答

2022-08-28 14:31

因為錄單有歸屬期，其實就是改一下庫存報表的取數邏輯就能實現一致

undefined 追問

2022-08-28 14:33

對于這種“業務先發生，單據后補錄”的場景。
倉庫是沒問題的，按照倉庫實際作業管理出入庫，并計算庫存。
只是財務在做成本核算的時候，要按業務實際發生的時間來處理。所以導致兩邊不一致。
因為公司現狀如此，補錄單據的情況就是比較頻繁。在財務處理的時候，這種場景，請問有什么比較好的建議？

海軒 解答

2022-08-28 15:47

你這個問題，倉儲部們沒有錯，財務部門也沒錯，存在內控上，如果要從財務細節上修正，我目前沒想到更好的方法

海軒 解答

2022-08-28 15:47

你這個問題，倉儲部們沒有錯，財務部門也沒錯，錯在內控上，如果要從財務細節上修正，我目前沒想到更好的方法