老師 公司一般納稅人 銷售不動產 由法人收的款 沒有進公戶怎么做分錄 也開了發票 但是是差額征收

一直都在路上 追問

2022-08-23 16:55

老師 怎么做 可以講下嗎

樸老師 解答

2022-08-23 17:05

 （1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業務收入 
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅

一直都在路上 追問

2022-08-23 17:08

老師 錢不是收到銀行存款了  是收到法人那邊了 那是不是應該借其他應收款-法人 是這樣嗎

樸老師 解答

2022-08-23 17:15

同學你好
對的
這個可以的

一直都在路上 追問

2022-08-23 17:35

老師 如果當初買房子的時候 公司會計就沒有做買房的這筆分錄的話 現在把房子給賣了 是不是要先把以前的這筆分錄給補上 補上的話怎么做分錄

樸老師 解答

2022-08-23 17:40

同學你好
做固定資產清理的分錄

一直都在路上 追問

2022-08-23 17:45

老師 做分錄怎么做

樸老師 解答

2022-08-23 17:58

同學你好
一、 將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
       累計折舊
       貸：固定資產
二、 發生清理費用時
借：固定資產清理
       貸：銀行存款、應繳稅費等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關科目
       貸：固定資產清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產清理
       貸：營業外收入
2、 如果是凈損失
借：營業外支出
       貸：固定資產清理